類別

管理指標(biāo)

計(jì)算公式

單位

實(shí)際值

備注

成本

1

材料成本比重

材料成本÷制造成本

%

2

人工成本比重

直接人工÷制造成本

%

3

制造費(fèi)用比重

制造費(fèi)用÷制造成本

%

4

直接人工工資率

直接人工÷月總工時(shí)

元/時(shí)

5

制造費(fèi)用率

制造費(fèi)用÷月總工時(shí)

元/時(shí)

6

銷貨成本率

銷貨成本÷銷貨金額

%

7

營銷費(fèi)用率

營銷費(fèi)用÷銷貨金額

%

人事

1

直接與間接人員比

直接人員數(shù)÷間接人員數(shù)

比數(shù)

2

每人銷貨金額

月銷貨金額÷總員工人數(shù)

萬/人

3

每人附加價(jià)值

月附加價(jià)值÷總員工人數(shù)

萬/人

4

離職率

離職人數(shù)÷（新進(jìn)人數(shù)－期初人數(shù)）

%

5

缺勤率

缺勤工時(shí)÷應(yīng)出勤總工時(shí)

%

6

加班率

加班工時(shí)÷應(yīng)出勤總工時(shí)

%

7

人事費(fèi)用比率

用人直接相關(guān)費(fèi)用÷總費(fèi)用

%

8

勞動(dòng)分配率

用人直接相關(guān)費(fèi)用÷附加價(jià)值

%

9

人事費(fèi)用相關(guān)倍數(shù)

用人直接相關(guān)費(fèi)用÷薪資

%

營業(yè)

1

市場占有率

公司銷貨金額÷總市場銷貨金額

%

2

市場集中度

前三大地區(qū)銷貨金額÷總銷貨金額

%

3

客戶集中度

前三大客戶銷貨金額÷總銷貨金額

%

4

產(chǎn)品集中度

前三大產(chǎn)品銷貨金額÷總銷貨金額

%

5

新客戶開發(fā)率

新客戶數(shù)÷總客戶數(shù)

%

6

舊客戶流失率

流失客戶數(shù)÷總客戶數(shù)

%

7

訂單出貨率

訂單金額÷出貨金額

比數(shù)

8

銷貨金額年成長率

（本期－前期）÷前期銷貨金額

%

9

每客戶客訴次數(shù)

客訴次數(shù)÷總客戶數(shù)

次/戶

含抱怨、投退貨、扣款、索賠

10

損益平衡銷貨金額

固定成本÷（1－變動(dòng)成本 / 銷貨金額）

萬元

11

毛利率

銷貨毛利÷銷貨金額

%

12

單價(jià)

銷貨金額÷銷貨數(shù)量

元

13

呆賬率

呆賬金額÷銷貨金額

%

14

應(yīng)收賬款日數(shù)

應(yīng)收賬款÷年銷貨金額×365

天

15

逾期賬款比率

逾期賬款÷應(yīng)收賬款

%

類別

管理指標(biāo)

計(jì)算公式

單位

實(shí)際值

備注

生產(chǎn)

1

生產(chǎn)達(dá)成率

實(shí)際生產(chǎn)量÷計(jì)劃生產(chǎn)量

%

2

交貨達(dá)成率

準(zhǔn)時(shí)批數(shù)÷應(yīng)出貨批數(shù)

%

3

產(chǎn)能負(fù)荷率

實(shí)際生產(chǎn)量÷規(guī)劃產(chǎn)能生產(chǎn)量

%

4

成品產(chǎn)出率

產(chǎn)出數(shù)÷投入數(shù)

%

5

直接每人產(chǎn)量

實(shí)際生產(chǎn)量÷直接人員數(shù)

臺(tái)/人

6

直接人員加班率

加班工時(shí)÷應(yīng)出勤總工時(shí)（或加班費(fèi)÷總薪資）

%

7

設(shè)備有效利用率

有效利用工時(shí)÷設(shè)備總工時(shí)

%

8

人員有效率

有效工時(shí)÷直接人員總工時(shí)

%

9

生產(chǎn)效率

∑（標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)×實(shí)際產(chǎn)出數(shù)）÷有效工時(shí)

%

10

經(jīng)營效率

∑（標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)×實(shí)際產(chǎn)出數(shù)）÷直接人員總工時(shí)

%

品質(zhì)

1

進(jìn)料批退率

批退數(shù)÷進(jìn)料批數(shù)

%

2

外包批退率

批退數(shù)÷外包進(jìn)料批數(shù)

%

3

制程不良率

不良數(shù)÷生產(chǎn)數(shù)

%

4

品質(zhì)直通率

各制程第一次合格率乘積

%

5

成檢不良率

不良數(shù)÷檢驗(yàn)數(shù)

%

6

銷貨退貨率

退貨數(shù)÷出貨數(shù)

%

7

內(nèi)部成本損失

內(nèi)部品質(zhì)不良所造成的損失金額

萬元

8

外部成本損失

外部品質(zhì)不良所造成的損失金額

萬元

資材

1

采購付款日數(shù)

∑（付款金額×天數(shù)）÷總付款金額

天

2

資材庫存日數(shù)

庫存金額÷年銷貨成本×365

天

3

資材呆滯庫存比率

呆滯庫存金額÷總庫存金額

%

4

耗損率

耗損金額÷投入金額

%

5

盤點(diǎn)符合率

符合筆數(shù)÷抽檢筆數(shù)

%

研發(fā)

1

新產(chǎn)品比率

新產(chǎn)品項(xiàng)數(shù)÷總產(chǎn)品項(xiàng)數(shù)

%

2

新產(chǎn)品開發(fā)成功率

開發(fā)成功項(xiàng)數(shù)÷總開發(fā)項(xiàng)數(shù)

%

3

產(chǎn)品生命周期月數(shù)

從推出上市至下市月數(shù)

月

4

研發(fā)周期月數(shù)

從開始研發(fā)至量產(chǎn)月數(shù)

月

5

材料共用率

共用材料項(xiàng)數(shù)÷總材料項(xiàng)數(shù)

%

6

每產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用

研發(fā)費(fèi)用÷研發(fā)產(chǎn)品項(xiàng)數(shù)

萬元

7

研發(fā)費(fèi)用率

研發(fā)費(fèi)用÷銷貨金額

%